برچسب: مالیاتی

بر پایه گفته ی رییس اداره اجرایی مرکز تنظیم مقررات نظام پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، توانمندسازی مودیان با همکاری شرکت‌های معتمد امکان پذیر است.
به شرح صفحه اقتصاد به تعریف از سازمان مالیاتی، اشکان هراتی با نشانه به اینکه سازمان امور مالیاتی سرزمین مطابق قانون از ظرفیت شرکت‌های معتمد برای توانمندسازی مودیان استفاده می‌کند، گفت: مودیان مالیاتی می‌توانند از خدمات شرکت‌های معتمد در زمینه‌هایی همچون نصب و راه‌اندازی پایانه‌های فروشگاهی و صدور و ارسال اطلاعات شکل‌حساب‌های الکترونیکی به سامانه مؤدیان و همچنین خدمات مشاوره‌ای و آموزشی این شرکت‌ها استفاده کنند.

وی با بیان اینکه مودیان الزامی به انتخاب و استفاده‌گیری از خدمات شرکت‌های معتمد ندارند، تصریح کرد: مؤدی می‌تواند به شکل مستقیم و باتکیه‌بر توانمندی‌ها و امکانات خود، نسبت به صدور و ارسال اطلاعات شکل‌حساب‌های الکترونیکی خود به سازمان اقدام کند و یا به‌شکل غیرمستقیم، از خدمات و امکانات شرکت‌های معتمد در این زمینه استفاده گیرد.

رییس اداره اجرایی مرکز تنظیم مقررات نظام پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان عنوان کرد: هم حالا دو شرکت معتمد با عناوین «شرکت داده‌کاوی معتمد اول سام» و «شرکت داده‌پردازی کیسان» با سازمان امور مالیاتی همکاری می‌کنند و چند شرکت دیگر نیز در مرحله دریافت مجوز همکاری هستند.

وی با بیان اینکه مؤدیان می‌توانند در سامانه مؤدیان، فهرست شرکت‌های معتمد دارای مجوز از سازمان امور مالیاتی سرزمین را مشاهده کنند، تأکیدکرد: مؤدیان مالیاتی الزامی به انتخاب و استفاده‌گیری از خدمات شرکت‌های معتمد ندارند و می‌توانند با توجه به میزان توانمندی خود از خدمات این شرکت‌ها استفاده کنند.

آسیه کرمی- صفحه اقتصاد– اگر هر فرد چند حساب داشته باشد و با ۱۰۰ تراکنش ۳۵ میلیون تومان به حساب های او واریز شود حساب تجاری محسوب می شود.
در فرار مالیاتی افراد یا شرکت ها برای گریختن از پرداخت مالیات با روش های مختلف مالیات را دور می زدند.
معمولا زمینه پیدایش فرار مالیاتی در اکثر کشورها یکسان است، بنابر این افزایش نرخ‌های مالیاتی موجب کاهش انگیزه‌های اندوخته‌گذاری می شود، در نتیجه زمینه واجب برای دوری از پرداخت مالیات و فرار مالیاتی مهیا می شود.
مودی از روش های گوناگون قانونی همانند محاسبه مالیات نرخ‌های مختلف به منظور کاهش مالیات استفاده می کرد که افراد از اشتغال به یک کار یا استفاده از امتیاز که مشمول مالیات می شد صرف‌نظر می کردند تا مالیات نپردازند.
اگر از پرداختن مالیات اجتناب شود یک رفتار قانونی محسوب می شود، اما فرار مالیاتی رفتاری غیرقانونی می باشد، این مودیان اقتصادی از روزنه‌های قانون مالیات استفاده می کنند تا از بدهی مالیاتی خود بکاهند.
این در حالیست که با وجود اینکه نپرداختن مالیات قانونی است اما نسبت به فرار مالیاتی زیادتر دیده می شود.

مالیات موجب آبادانی سرزمین می شود

جهت اطلاع، مالیات به نام یک قسمت مهم درآمدی دولت به حساب می آید که با کمک درآمدهای نتیجه از مالیات، می تواند موجب آبادانی در سرزمین شود.
معمولا دریافت مالیات توسط دولت از اقشار متوسط و کارمندان اکثرا به وقت مقرر و با کسر از حقوق انجام می شود و برای این اقشار هیچ راه فرار از مالیات آماده نیست.
بر پایه بررسی ها، گزارشات و به گفته کارشناسان، عمدتاً پردرآمدها با سندسازی و ارائه آمار غلط مالیات را دور می زنند.
با فرار کردن مودیان از پرداخت مالیات یا همان فرار مالیاتی،این اقدام موجب انباشته شدن درآمدها در سطح جامعه می شود به گونه ای که ثروت در دست گروه‌های ویژه قرار می گیرد. و شکاف طبقاتی ناشی از این امر تنش سیاسی و اجتماعی در جامعه را زیادتر می کند.
متاسفانه در سال های قبل در ایران دید مثبتی درباره پرداخت مالیات وجود نداشته و بسیاری از کسب و کارها در تلاش برای فرار از پرداخت مالیات هستند. نیاز است برای پیشگیری از فرار مالیاتی فرهنگ سازی شکل گیرد.

نحوه تفکیک حساب تجاری از سایر حساب ها

در ۱۵ شهریورماه سال جاری بود که بانک مرکزی دستورالعمل تفکیک حساب‌های تجاری را ابلاغ کرد و به دنبال اون شناسایی حساب‌های تجاری به تصویب شورای پول و اعتبار نیز رسید.

چند زمانی است که برای پیشگیری از فرار مالیاتی در تراکنش های بانکی، مسئولان بانک مرکزی اعلام کردند که بر پایه کد مردمی افراد تفکیک حساب‌های تجاری و غیر تجاری شکل می گیرد، یعنی اگر هر فرد چند حساب داشته باشد و طی ۱۰۰ تراکنش ۳۵ میلیون تومان به حساب های وی واریز شود حساب تجاری خواهد بود.
بر پایه شرح ها و خبرها، سازمان امور مالیاتی برای شناسایی حساب‌های تجاری از روش هایی همانند تعداد و حجم تراکنش علاوه بر داده‌کاوی استفاده می‌کند.
گفتنی است که تراکنش‌های یارانه، حقوق، و واریزی از یک حساب به حساب دیگر فرد و تسهیلات بانکی جز تراکنش‌های تجاری به حساب نمی آید.
پس از شناسایی حساب تجاری توسط سازمان امور مالیاتی، در صورتی که مالک حساب تجاری پرونده مالیاتی داشته باشد حساب تجاری شناسایی شده به پرونده مالیاتی وی متصل خواهد شد.
اما اگر مالک حساب تجاری پرونده مالیاتی نداشته باشد، از سوی سازمان امور مالیاتی به وی به نام مودی جدید شناسایی شده اطلاع‌رسانی خواهد شد.
سپس از شناسایی تراکنش‌های حسابی که به‌عنوان حساب تجاری شناسایی شده، مالیات اخذ خواهد شد. در صورتی که فرد قبل از اون مالیات تراکنش‌ها را پرداخت کرده باشد، مالیات اضافه‌ای برای این تراکنش ثبت نخواهد شد. اما اگر فرد مالیات تراکنش موردنظر را پرداخت نکرده باشد، متناسب با کوشش تجاری فرد نرخ مالیات مربوطه اخذ خواهد شد.
بر پایه بررسی ها و گزارشات، همچنین بر پایه آنچه شورای پول و اعتبار گفته بود، اگر حساب افراد با بیش از ۱۰۰ تراکنش در ماه و در این تراکنش ها ۳۵ میلیون تومان جابه‌جا شود، اون حساب تجاری محسوب خواهد شد.
این در حالی است که بر پایه برخی اخبار منتشر شده، رئیس کل بانک مرکزی به تازگی اعلام کرده است که بر پایه توافق در جلسه شورای پول و اعتبار مقرر شد که امسال مبنای تشخیص حساب‌های تجاری و غیرتجاری خود اظهاری افراد باشد.
همچنین گفته شده که سازمان امور مالیاتی تابع بانک مرکزی می باشد، زیرا تفکیک حساب‌های تجاری و غیرتجاری وظیفه اجرایی بانک مرکزی می باشد.

نحوه انتقاد برای حساب تجاری

اگر مالک حساب شناسایی شده به نام تجاری نسبت به این گفت و گو انتقاد داشته باشد با مراجعه به ادارات کل سازمان مالیاتی و با ارائه مستندات می تواند حساب خود را از تجاری آزاد کند.

متخلفان مالیاتی جریمه می شوند

رئیس مرکز آموزش، تحقیق و برنامه‌ریزی سازمان امور مالیاتی اعلام کرد: طبق جزء ۲ طناب «ز» تبصره ۶ قانون بودجه امسال، افرادی که از نصب و استفاده از کارتخوان اجتناب کرده باشند علاوه بر اینکه باید مالیات قانونی بپردازند، باید ۱۰ درصد از حقوق سالانه خود را به نام جریمه نیز بپردازند.

حال باید دید که با این روش تفکیک حساب تجاری از غیر تجاری راه در رفتن مودیان کلان برای فرار از مالیات بسته خواهد شد یا خیر؟

در نیمه اول سال جاری درآمدهای مالیاتی سرزمین به ۲۳۱ هزار میلیارد تومان رسید که معادل ۷۱ درصد کل حقوق مالیاتی دریافت شده سال ۱۴۰۰ است.
به شرح صفحه اقتصاد، در نیمه اول امسال ۲۳۱ هزار میلیارد تومان حقوق مالیاتی پژوهشگر شده است. این مهم در حالی چهره داده که امسال با تصمیم دولت سیزدهم و مصوبه مجلس، مالیات قسمت تولید ۵ درصد نسبت به سال‌های قبل کاهش یافته است.
به تور انداختن فراریان مالیاتی و مواجهه با کم‌اظهاری مالیاتی برخی مؤدیان، سبب اصلی افزایش حقوق مالیاتی دولت در سال جاری بوده است.

در کل سال ۱۴۰۰ مجموع حقوق مالیاتی پژوهشگر‌شده سرزمین ۳۲۵ هزار میلیارد تومان و در سال ۱۳۹۹ حدود ۲۰۷ هزار میلیارد تومان بود.

بدین نظم در نیمه اول سال ۱۴۰۱ تحقق درآمدهای مالیاتی معادل ۷۱ درصد کل حقوق مالیاتی سال قبل و بیش از کل حقوق مالیاتی سال ۱۳۹۹ بوده است.

در دولت روحانی به جای به تور انداختن فراریان مالیاتی و افزایش درآمدهای مالیاتی، کسری بودجه از راه‌های تورم‌زا و خسارت‌بار همچون استقراض از بانک مرکزی، بانک‌ها و صندوق توسعه مردمی، فروش بی‌رویه اوراق بدهی و افزایش شبانه قیمت بنزین جبران می‌شد که آثار تورمی شدیدی به جای گذاشت. بدین نظم، اقشار کارمند و کارگر که با حقوق ماهانه خود مالیات پرداخت می‌کردند مجبور بودند تورم ناشی از مماشات دولت روحانی با فراریان مالیاتی را نیز صبر کنند.

منبع: ایرنا

یک حسابدار خبره باید تمامی موارد معافیت مالیاتی را به‌خوبی بداند تا بتواند از اون‌ها به نفع شرکت استفاده کند.

وظیفه حسابدار فقط ثبت اسناد مالی مختلف نیست. بلکه باید قادر به ارائه راهکار برای کاهش و مدیریت هزینه‌های شرکت باشد. چنین حسابداری، هیچوقت بدون شغل و حقوق نمی‌ماند. در این مطلب، شما را با تمام معافیت مالیاتی سال 1401 دوست می‌کنیم.

معافیت مالیاتی چیست؟

زمانی که در دوره مشاور مالیاتی شرکت کنید، نزد از هر چیز در خصوص معافیت مالیاتی اطلاعات به دست خواهید آورد. استفاده از معافیت مالیاتی، به معنای فرار مالیاتی نیست. بلکه هر شرکتی می‌تواند از یک سری شرایط تعیین شده توسط دولت، برای عدم پرداخت مالیات یا همان معافیت مالیاتی به‌شکل کاملاً قانونی استفاده کند. هدف از بررسی معافیت مالیاتی سال 1401، مشخص کردن راهکارهایی است که می‌تواند در زمینه کاهش هزینه های مالیاتی به شرکت‌ها کمک کند. یک مشاوره مالیاتی باید در خصوص سقف معافیت مالیاتی و روش‌های دریافت اون اطلاعات داشته باشد.

مالیات بخشی از حقوق دولت‌ها را تشکیل می‌دهد. تقریباً تمامی مشاغل که کسب حقوق می‌کنند، باید مالیات پرداخت کنند. پرداخت مالیات به دولت‌ها کمک می‌کند تا به رواج اقتصادی و افزایش رفاه مردم کمک کنند. به همین خاطر قوانین سفت و سختی برای معافیت مالیاتی سال 1401 وجود دارد. بر پایه قانون، مالیات‌ها به دو نوع مختلف مالیات مستقیم و مالیات غیرمستقیم تقسیم می‌شود. مالیات مستقیم همان مالیات بر حقوق مشاغل مختلف است که به اشکال متفاوت از جمله مالیات بر اجاره، مالیات شرکت‌ها و… دریافت می‌شوند.

معافیت مالیاتی سال 1401 به این معناست که برخی از انواع حقوق، مشمول مالیات نمی‌شوند و نیازی نیست تا افرادی که حقوق از این روش به دست می‌آورند، مالیاتی پرداخت کنند. همچنین در صورتی که فرد درآمدی کمتر از حد معین داشته باشد، مشمول معافیت ‌های مالیاتی سال 1401 خواهد بود. به تمامی این موارد که فرد نیازی به پرداخت مالیات ندارد، معافیت‌های مالیاتی گفته می‌شود. میزان و انواع مختلف معافیت در هر سال با سال دیگر متفاوت خواهد بود. آموزش حسابداری، باید با در نظر گرفتن چنین مسائلی برای افراد شکل بگیرد. اگر حسابدار شرکت در مورد معافیت مالیاتی سال 1401 چیزی نداند، قطعا نمی‌تواند برای ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی، کاری انجام دهد. برای پیشگیری از پرداخت جریمه‌های مالیاتی، مهم است که محاسبه و ارسال لیست مالیات، در تاریخ معینش انجام شود.

انواع معافیت های مالیاتی 1401

در قسمت قبلی متوجه شدیم که معافیت مالیاتی چیست. حال باید بدانیم که چه مواردی شامل معافیت مالیاتی می‌شوند. بر پایه معافیت مالیاتی سال 1401، موارد زیر شامل معافیت کامل خواهند شد:

• حقوق صندوق حمایت از توسعه قسمت کشاورزی، صیادان، عشایری و شرکت‌های تعاونی روستایی، دانشجویان، کارگری و علم‌آموزان، کارمندی و اتحادیه‌های اون‌ها به‌شکل کامل مشمول قوانین معافیت مالیاتی سال 1401 می‌شوید؛
• حقوق ناشی از آموزش و تربیت در مدارس غیرانتفاعی در تمامی پایه‌ها تا آخر دوره متوسطه، حقوق تمامی آموزشگاه‌های فنی و زبر دست در صورتی که از سازمان فنی و زبر دست مجوز رسمی داشته باشند، حقوق مراکز آموزش عالی غیرانتفاعی اعم از دانشگاه‌ها، مهدکودک‌ها و… که در مناطق کمتر از توسعه‌یافته و روستاها قرار دارند. حقوق موسساتی که از معلولین حرکت و ذهنی محافظت می‌کنند. البته به شرط مشمول شدن در معافیت مالیاتی سال 1401، داشتن مجوز واجب از ادارات مربوطه است. حقوق باشگاه‌ها و تمامی موسساتی که در زمینه ورزشی کوشش می‌کنند منوط به داشتن مجوز از سازمان تربیت بدنی، تمامی این موارد در سیستم معافیت مالیاتی سال 1401 قرار دارند؛
• تمامی مبالغی که در زمینه بیمه‌های عمر و زندگی از سو موسسات بیمه‌ای به افرادی که تحت قرارداد بیمه قرار دارند پرداخت می‌شود، از مالیات معاف هستند؛
• هزینه‌های درمانی که از سو مودیان مالیاتی برای معالجه خود یا افراد خانواده و افراد تحت تکفل اون‌ها پرداخت می‌شود هم شامل معافیت مالیاتی سال 1401 است. اعمال معافیت مالیاتی در این شرایط به شرطی خواهد بود که موسسه درمانی یا پزشک معالج، مقیم سرزمین ایران باشد و پرداخت هزینه‌ها از سو مودی را تأیید کند. همچنین در شرایطی معالجه به سبب نبود امکانات کافی در خارج ایران انجام شود، پرداخت هزینه‌های معالجه توسط ماموران رسمی و مراجع ذی‌مصلحت از خارج سرزمین باید تأیید و تأییدیه شود.
• حقوق ابزاری ناشی از انواع کوشش‌های تولیدی و معدنی اشخاص حقوقی غیردولتی در واحدهای معدنی یا تولیدی مشمول معافیت مالیاتی هستند. معافیت مالیاتی در شرایطی قابل اعمال است که برای این اشخاص از تاریخ تصویب قانون مالیت‌های مستقیم، پروانه رسمی استفاده‌برداری صادر شده باشد. معافیت مالیاتی سال 1401 برای این نهادها برای مناطق توسعه یافته 5 سال و برای مناطق کمتر توسعه‌یافته 10 سال است. همچنین مالیات اون‌ها سپس ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی در طی این سال‌ها با نرخ صفر لحاظ می‌شود؛
• حقوق صندوق عمران موقوفات سرزمین در شرایطی که صرف عمران موقوفات شود نیز شامل معافیت مالیاتی است. همچنین بخشی از درآمدهای موقوفات عام که خرج تبلیغ، مطالعه علمی و فرهنگی، اکتشافات و اختراع، تعمیرات ابنیه مذهبی و مساجد و کمک به مستضعفان شود نیز شامل حال قوانین معافیت مالیاتی سال 1401 خواهند بود؛
• 100% حقوق نتیجه از صادرات خدمات و کالاهای غیرنفتی و محصولات کشاورزی و 20% حقوق صادرات مواد ناپخته با نرخ مالیاتی صفر محاسبه می‌شوند.

جدول معافیت مالیاتی سال 1401

دوره‌های مالی که در آموزشگاه حسابداری حسابداران خبره برگزار می‌شود، با در نظر گرفتن جدیدترین متدهای روز و تغییرات قوانین و استانداردهای مالیاتی است. معافیت مالیاتی سال 1401 شامل جدیدترین تغییراتی است که باید مودیان بدانند. هر مودی باید بداند که میزان درصد مالیات در سال 1401 بر پایه حقوق تا چه اندازه است. در ادامه مطلب، تمام جداول معافیت مالیاتی سال 1401 را خواهید دید:

جدول مالیات حقوق و معافیت مالیاتی سال 1401

جدول مالیات بر حقوق مشمول معافیت مالیاتی سال 1401

جدول معافیت مالیاتی سال 1401 ماشین

معافیت مالیاتی سال 1401 ناشی از اجاره بها

جمع بندی

یک حسابدار خبره باید از تمامی موارد و قوانین معافیت مالیاتی در هر سال، به‌خوبی اطلاع داشته باشد تا بتواند به موسسات و شرکت‌های مختلف برای کاهش هزینه‌های خود کمک کند. با شروع سال جدید، قوانین معافیت مالیاتی سال 1401 هم به روز شد. با اطلاع از قوانین معافیت‌های مالیاتی، می‌توان برای صدور و ارسال اظهارنامه مالیاتی، اقدام کرد. هر مودی، موظف است در تاریخ مقرر، نسبت به پرداخت مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم، اقدام کند. بنابراین می‌توانید با شرکت در دوره مشاور مالیاتی آموزشگاه حسابداری پکت، محاسبه مالیات را با جدیدترین روش‌های روز و طبق قوانین جدید، یاد بگیرید.